2025年各国跨境电商有哪些新税收政策？

2025年，全球多国针对跨境电子商务的快速发展带来的“税收流失、市场竞争”加剧等问题，采取了多样化的政策和措施。以下是主要国家及地区近期发布的关税政策和举措。

越南：取消跨境电商增值税豁免

越南政府日前公布决定，自2025年2月18日起，取消价值低于100万越南盾（约288.8元人民币）进口商品的增值税豁免，并将外国电商平台及供应商纳入本地税收监管范围，以防止税收漏洞。

近日，Lazada与Shopee越南站先后发布通知，将对进口商品加收增值税，以响应越南政府的新政策。

美国：暂时恢复小额包裹免税待遇

美国于2025年2月7日宣布，暂时恢复中国800美元以下小额包裹的免税政策，但未明确有效期。

此前，特朗普政府曾取消这一豁免，试图通过加征关税保护本土企业，但因海关系统处理压力而调整。这一政策旨在平衡税收与行政效率，但未来可能因政令变化再次变动。

欧盟：将取消低价值商品免税门槛

欧盟委员会2月5日提议取消150欧元以下进口商品的免税政策，并加强海关检查，以应对来自中国低价商品的竞争压力。此提议自去年已经提出，旨在减少税收流失，保护本地零售商。

欧盟委员会近期在官网宣布采取安全和可持续电子商务进口的行动。列出了欧盟已经拥有的所有工具，并强调了共同立法者目前正在讨论的举措。此外，它还提出了新的联合行动，以解决因不安全、假冒和其他不合规或非法产品进入市场而引起的担忧。

在海关改革方面，包括呼吁共同立法者迅速通过拟议的关税同盟改革方案，允许快速实施新规则，在电子商务领域创造公平的竞争环境。其中包括取消对价值低于 150 欧元的低价值包裹的关税豁免，并加强控制能力，例如更好的数据共享和风险评估。

欧盟委员会还邀请共同立法者考虑采取进一步措施，例如对直接进口给消费者的欧盟电子商务商品征收非歧视性手续费，以解决监督数十亿此类货物遵守欧盟规则的规模化成本。

针对进口商品的具体措施，包括在海关和市场监督机构之间发起协调控制，以及针对产品安全的协调行动，例如有史以来第一次产品安全扫荡。

这将导致从市场上移除不合规的商品，并有助于收集证据，为风险分析和补充行动提供信息。根据风险分析，未来将加强对某些运营商、货物或贸易流的滚动控制。违规率越高，后续阶段的警惕性就越高，处罚应反映系统性违规的情况。

发文中还包括其他方面的立法举措。

墨西哥：2025年1月起对所有跨境电商平台征收16%增值税

根据墨西哥政府发布的公告，从2025年1月1日起，将对包括亚马逊在内的外国电商平台征收16%的增值税。

作为《2025年所得税法》的一部分，该政策适用于所有通过外国电商平台在墨西哥销售商品和服务的企业。电商平台将负责代扣代缴该税款，并将其汇给墨西哥税务局（SAT）。外国卖家需要在墨西哥联邦纳税人登记处（RFC）注册，以获取税号，并按照新的税务规定进行申报和缴纳增值税。

马来西亚：对进口低价商品加征10%销售税

为增强本土商品的市场竞争力，马来西亚于2023年12月28日发布《低价值商品销售税修正案》，规定从2024年1月1日起对在马来西亚线上销售的进口低价值商品（单价低于500林吉特的商品）加征10%的低价值商品销售税。

该税的征收对象不包括烟草制品、酒和烟斗等已征收过进口关税、消费税和销售税的特定商品。

泰国：对小额进口商品征收7%增值税

据泰国中华网报道，泰国增值税公平法案于2024年7月5日起正式生效。这预示着跨境电商平台销售的定价低于1500铢（约40美元）的商品不再享受免税待遇，低价进口商品和泰国商家出售的所有商品都将被征收7%的增值税。该项政策的生效时间是2024年7月5日至12月31日。

据泰媒报道，2024年12月3日，总理佩通坦表示，为防止非法进口商品泛滥，内阁同意将对价格不超过1500泰铢的进口商品征收增值税的期限从2025年1月1日延长至2025年12月30日。